相続が発生すると、遺産分割や税金の問題で家族がトラブルになることがあります。
そのため、親が生前に相続対策を進めておくことが、円滑な相続を実現する鍵となります。
本記事では、家族信託・生前贈与・遺言書の活用法を詳しく解説し、効果的な相続対策を紹介します。
1. 家族信託とは？
① 家族信託の仕組み
家族信託とは、親が自分の財産管理を信頼できる家族に託す制度です。
特に、認知症になった場合でも資産を円滑に運用できる点が大きなメリットです。
② 家族信託のメリット
- 親が認知症になっても不動産の売却・活用が可能
- 成年後見制度よりも柔軟な財産管理ができる
- 遺産分割協議の手間を省ける
- 相続発生後も、指定した家族が継続的に管理できる
③ 家族信託の注意点
- 公正証書を作成するために専門家のサポートが必要
- 信託口座の開設や税務申告の手続きが必要
- 信託契約書の内容を慎重に決める必要がある
2. 生前贈与の活用法
① 生前贈与とは？
生前贈与とは、親が存命中に子どもや孫に財産を譲ることを指します。
うまく活用すれば、相続税を抑えながら資産を承継できます。
② 相続税対策としての生前贈与
相続税の課税対象となる財産を生前に分散することで、相続時の税負担を軽減できます。
③ 生前贈与の種類
- 暦年贈与：年間110万円以下の贈与なら非課税
- 相続時精算課税制度：2,500万円まで贈与税がかからず、相続時に精算
- 教育資金贈与：1,500万円まで非課税で教育費として贈与
- 住宅取得資金贈与：最大1,000万円まで非課税
④ 生前贈与の注意点
- 贈与税の申告が必要なケースがある
- 「相続開始前3年以内の贈与」は相続財産に含まれる
- 贈与契約書を作成し、証拠を残す
3. 遺言書の活用法
① 遺言書の重要性
遺言書を作成することで、親の意思を明確に伝え、相続トラブルを防ぐことができます。
特に、不動産を誰が相続するのかを決めておくことで、兄弟間の争いを回避できます。
② 遺言書の種類
- 自筆証書遺言：自分で手書きするが、家庭裁判所の検認が必要
- 公正証書遺言：公証役場で作成し、検認が不要
- 秘密証書遺言：遺言内容を秘密にできるが、公証人の確認が必要
③ 遺言書の作成ポイント
- 財産を具体的に記載する
- 「遺言執行者」を指定し、手続きをスムーズに進める
- 定期的に内容を見直す
4. まとめ
親が生前にできる相続対策として、家族信託・生前贈与・遺言書の活用が有効です。
- 家族信託：認知症対策として柔軟な資産管理が可能
- 生前贈与：相続税を抑えながら資産を子どもへ承継
- 遺言書：相続トラブルを防ぎ、意思を明確に伝える
これらの対策を早めに検討し、円満な相続を実現するための準備を進めてください。
